Calculadora IRPF de inversiones

Qué incluye el cálculo

La calculadora parte de los importes que introduces para el ejercicio seleccionado y realiza una estimación sobre la base del ahorro del régimen común.

• Compensa entre sí las ganancias y pérdidas patrimoniales del ejercicio que hayas introducido.
• Compensa entre sí los rendimientos positivos y negativos del capital mobiliario introducidos.
• Cuando un grupo queda negativo y el otro positivo, aplica la compensación cruzada con el límite del 25 % contemplado en la normativa.
• Aplica la escala progresiva del ahorro correspondiente al ejercicio fiscal seleccionado: 2024, 2025 o 2026.
• Muestra por separado las retenciones introducidas y una diferencia orientativa respecto de la cuota estimada.

Las ganancias y pérdidas deben llegar ya calculadas y ser fiscalmente computables. Si necesitas determinar qué acciones se consideran transmitidas en una venta parcial, puedes utilizar la calculadora FIFO.

Qué debes revisar fuera de esta calculadora

El resultado no pretende reproducir una declaración completa de la Renta. La herramienta no solicita toda la información necesaria para hacerlo.

• No incorpora saldos pendientes de ejercicios anteriores; deben controlarse por categoría y año de origen.
• No calcula el posible efecto del remanente del mínimo personal y familiar sobre la base del ahorro.
• No tiene en cuenta otras rentas, reducciones, deducciones ni circunstancias personales ajenas a los campos solicitados.
• No calcula la deducción por doble imposición internacional. Las retenciones extranjeras no deben tratarse automáticamente como pagos a cuenta del IRPF español.
• No determina si una pérdida está temporalmente bloqueada por una recompra de valores homogéneos. Para ese caso consulta la regla de los dos meses.
• No aplica la normativa foral de Navarra, Álava, Bizkaia o Gipuzkoa.

Cómo se calcula

La fiscalidad de tus inversiones no consiste simplemente en aplicar un porcentaje a todo lo que has ganado.

1. Se compensan ganancias y pérdidas

Si obtienes 5.000 € de ganancias y 2.000 € de pérdidas fiscalmente computables, el saldo patrimonial es de 3.000 €.

2. Se tienen en cuenta otros componentes

Los dividendos, intereses y otros rendimientos del capital mobiliario se integran primero entre sí. Si uno de los dos grupos queda en negativo y el otro en positivo, puede aplicarse la compensación cruzada con el límite del 25 % previsto por la norma.

3. Se aplican los tramos del ejercicio elegido

La escala es progresiva: cada parte de la base tributa a su tipo. Superar un límite no hace que todo el importe pase a tributar al porcentaje siguiente. El resultado muestra los tramos correspondientes al año seleccionado en el primer paso de la calculadora.

Ejemplo completo del cálculo

Supongamos que seleccionas el ejercicio 2025 e introduces 10.000 € de ganancias, 2.000 € de pérdidas, 1.500 € de dividendos e intereses, ningún rendimiento negativo y 120 € de retenciones.

Primero, el saldo de ganancias y pérdidas es 8.000 €. Los rendimientos del capital mobiliario aportan otros 1.500 €. Como ambos grupos son positivos, no hace falta compensación cruzada y la base del ahorro considerada por la calculadora es de 9.500 €.

Para 2025, los primeros 6.000 € se calculan al 19 %: 1.140 €. Los 3.500 € restantes se calculan al 21 %: 735 €. La cuota estimada sobre esas rentas es de 1.875 €.

Al mostrar aparte los 120 € de retenciones introducidas, la diferencia orientativa es de 1.755 €. Esa cifra no es el resultado final de la declaración: faltan todas las demás rentas y circunstancias personales que esta herramienta no solicita.

¿Es exactamente lo que pagaré en la Renta?

No necesariamente. El resultado final puede depender de otras rentas, del mínimo personal y familiar, de reducciones, deducciones, retenciones y otras circunstancias fiscales o personales que esta calculadora no solicita.

Recursos relacionados

Preguntas frecuentes