Recursos para inversores
Definiciones breves, ejemplos concretos y las diferencias que evitan confusiones al revisar una cartera o preparar su información fiscal.
Parte de la base imponible en la que se integran, entre otras rentas, dividendos, intereses y ganancias o pérdidas derivadas de transmisiones. Sus dos grupos se compensan con reglas y límites propios.
La base es una cantidad sobre la que se calcula el impuesto; no es el impuesto a pagar.
Coste que cobra un intermediario por un servicio. En una compraventa, los gastos inherentes satisfechos por el inversor se incorporan al valor de adquisición o se descuentan del de transmisión.
Compra de 1.000 € y comisión de 5 €: coste de adquisición de 1.005 €, en este supuesto sencillo.
Aplicación de saldos negativos según las reglas del IRPF. En el ahorro se compensan primero las rentas de cada grupo; el cruce entre grupos está limitado al 25 % del saldo positivo del otro. El remanente puede utilizarse en los cuatro años siguientes.
“Tengo una pérdida” no significa que pueda restarla íntegramente de cualquier ingreso.
Distribución que una sociedad realiza a sus accionistas. Un dividendo ordinario en dinero suele ser un rendimiento del capital mobiliario; no es una ganancia obtenida por vender acciones.
Distingue el importe bruto del dinero ingresado después de retenciones. Los dividendos en acciones pueden requerir otro análisis.
Fondo cuyas participaciones se compran y venden en bolsa. Habitualmente busca seguir un índice y combina características de los fondos y de las acciones. Su cotización puede diferir del valor de sus activos.
Tener diversificación no elimina el riesgo de perder dinero.
Siglas de First In, First Out: primero en entrar, primero en salir. Para las transmisiones a las que se refiere el artículo 37.2 del IRPF, se consideran vendidos antes los valores homogéneos adquiridos primero.
Compras 10 acciones y después otras 5. Si vendes 12, consumes las 10 primeras y 2 de la segunda compra.
Resultado positivo de una alteración patrimonial. En una compraventa sencilla se obtiene comparando el valor fiscal de transmisión con el de adquisición. Puede requerir ajustes y reglas especiales.
Una ganancia de 200 € no significa que debas pagar 200 € de impuesto.
Código internacional de 12 caracteres que identifica una emisión de valores. Ayuda a distinguir instrumentos que tienen nombres parecidos o que se negocian con símbolos distintos.
Es un identificador del valor, no de tu operación ni de tu cuenta.
Grupo de unidades adquirido en una operación, con su fecha y coste. Una venta parcial puede consumir todo un lote y una parte del siguiente.
Después de vender conviene conservar la cantidad y el coste de cada lote que queda abierto.
Forma habitual de hablar de una pérdida de valor. Conviene aclarar si es una caída de la cotización de una posición abierta o una pérdida realizada al transmitirla.
Que una acción cotice por debajo de lo que pagaste no implica, por sí solo, una pérdida fiscal ya realizada.
Pérdida cuya integración fiscal se aplaza por adquirir valores homogéneos dentro del plazo aplicable. Requiere seguimiento hasta que pueda integrarse según las transmisiones posteriores.
No la mezcles con saldos ya integrados y pendientes de compensación.
Saldo negativo ya integrado que no se ha podido aplicar por completo. Se controla por su año de origen y por la categoría de renta a la que pertenece.
Conserva el saldo restante después de cada declaración, no solo la pérdida original.
Término habitual para el aumento de valor de una inversión. Puede referirse a una revalorización todavía no realizada o a una ganancia obtenida tras vender.
Aclara siempre si la posición sigue abierta o ya se ha transmitido.
Promedio del coste de tus unidades. Puede servir para analizar la cartera, pero no sustituye la identificación de lotes que exige FIFO al calcular una venta parcial.
Dos compras a precios distintos pueden dar un coste FIFO diferente al precio medio.
Relación entre un resultado y el capital invertido, normalmente expresada como porcentaje. Para comparar inversiones, especifica plazo, costes y si has incluido los cobros recibidos.
Ganar 100 € sobre 1.000 € equivale al 10 % en un ejemplo sin flujos intermedios ni otros costes.
Importe que el pagador detrae e ingresa a cuenta de un impuesto. No coincide necesariamente con la cuota final de la declaración. En rentas extranjeras, distingue la retención de origen de la española.
Si un cobro bruto de 100 € tiene 19 € retenidos, recibes 81 €; el bruto sigue siendo 100 €.
Símbolo abreviado con el que se identifica un valor en un mercado. Puede cambiar según la bolsa y no es lo mismo que el ISIN.
Comprueba el mercado y el identificador completo cuando dos instrumentos tengan nombres parecidos.
Valores del mismo emisor con naturaleza, régimen de transmisión y derechos sustancialmente similares, según los requisitos fiscales. La titularidad también importa: una posición individual y otra compartida pueden no agruparse.
No decidas solo por el nombre del activo o porque se compre desde la misma app.
No hay coincidencias. Prueba con otra palabra o pulsa «Mostrar todos».
¿Lo aplicamos a un ejemplo? Sigue una venta parcial con FIFO o utiliza la calculadora de IRPF para una estimación. Una definición no sustituye el análisis de una operación concreta.
